IR sobre Investimentos e Rendimento Líquido

Na renda fixa (CDB, Tesouro Direto, LC), o que importa é quanto sobra no seu bolso depois do imposto. O Imposto de Renda segue uma tabela regressiva: quanto mais tempo você deixa o dinheiro aplicado, menor a alíquota — de 22,5% a 15%. Use a calculadora abaixo para ver o rendimento líquido, já com IR e IOF descontados.

Como o IR incide na renda fixa

O imposto é cobrado só sobre o rendimento (o lucro), nunca sobre o valor que você aplicou, e é retido na fonte no resgate — você não precisa fazer nada. A alíquota cai conforme o prazo, pela tabela regressiva (Lei 11.033/2004):

• 22,5% — aplicações resgatadas em até 180 dias
• 20% — de 181 a 360 dias
• 17,5% — de 361 a 720 dias
• 15% — acima de 720 dias (cerca de 1 ano e 11 meses)

Ou seja, segurar o investimento por mais de 720 dias garante a menor alíquota possível. O rendimento líquido sai de uma conta simples:

O IOF dos primeiros 30 dias

Se você resgatar em menos de 30 dias, ainda há IOF sobre o rendimento, também de forma regressiva: começa em 96% do rendimento no 1º dia e cai um pouco a cada dia, zerando a partir do 30º dia. Por isso vale evitar resgates muito curtos. Depois de 30 dias, só resta o IR da tabela acima.

Quem é isento de IR

Alguns investimentos de renda fixa são isentos de Imposto de Renda para pessoa física — o rendimento é todo seu:

• Poupança (compare com o CDI em poupança × CDI)
• LCI e LCA (letras de crédito imobiliário e do agronegócio)
• CRI, CRA e debêntures incentivadas

Por serem isentas, uma LCI que paga 90% do CDI pode render mais no líquido do que um CDB que paga 100% do CDI mas sofre IR — sempre compare o rendimento líquido. Atenção à liquidez: LCI e LCA têm carência mínima de resgate (hoje a partir de 6 meses, maior se atreladas ao IPCA), diferente de um CDB de liquidez diária.

Ações e fundos seguem regras diferentes

Esta tabela vale para a renda fixa. Ações têm regra própria: o ganho é tributado em 15% (20% no day trade), com isenção para vendas de até R$ 20 mil por mês no mercado à vista. Já os fundos abertos de renda fixa têm o come-cotas — uma antecipação semestral do IR (em maio e novembro) — além do ajuste no resgate.

Como pagar menos imposto (de forma legal)

• Prazo: passar de 720 dias derruba o IR para 15%, a menor faixa.
• Evitar resgates em menos de 30 dias, para fugir do IOF.
• Considerar os isentos (LCI/LCA/poupança), comparando sempre o líquido.
• Previdência (PGBL/VGBL) não tem come-cotas e cai a 10% após 10 anos — veja se previdência privada vale a pena no seu caso.

Para projetar quanto você teria ao longo do tempo, veja o simulador de investimentos e o simulador de CDI.

Dúvidas comuns

O IR incide sobre o valor investido ou só sobre o lucro?

Só sobre o rendimento (o lucro). O valor que você aplicou volta integralmente; o imposto é calculado apenas sobre o que ele rendeu.

Quanto rende líquido um CDB de 100% do CDI?

Depende do prazo. Com o CDI atual e mais de 2 anos de aplicação, o IR é de 15% sobre o rendimento. Preencha o valor e o prazo na calculadora acima para ver o líquido exato — ela já parte do CDI vigente.

Preciso declarar e pagar o IR dos meus investimentos?

Na renda fixa, o IR é retido na fonte automaticamente no resgate — a tributação é definitiva. Você ainda informa os saldos e rendimentos na declaração anual, mas não há imposto a recolher depois. Ações e alguns casos têm regras próprias de apuração.

A tabela regressiva vai mudar?

Em 2026 vale a tabela regressiva tradicional (22,5% a 15%). Houve uma proposta de alíquota única de 17,5% (MP 1.303/2025), mas ela perdeu a validade em outubro de 2025. O tema pode voltar ao Congresso; por ora, é a tabela regressiva que vale.

Esta calculadora vale para a renda fixa comum (CDB, Tesouro Direto, LC). Os resultados são estimativas didáticas e não consideram taxas de administração/custódia nem o come-cotas dos fundos abertos (antecipação semestral do IR, em maio e novembro). Confirme as regras na Receita Federal e na sua instituição.